БиблиотекаИнвестиционные фонды

Публичное раскрытие информации об инвестиционных фондах

04/04/2019488 просмотров0

Законодательством об инвестиционных фондах установлены общие требования к содержанию информации, публично раскрываемой управляющими компаниями ПИФами путем ее опубликования или предоставления инвесторам в пунктах приема заявок на приобретение, обмен и погашение инвестиционных паев данных ПИФов. В распространяемой или публикуемой информации о паевом инвестиционном фонде должны содержаться следующие сведения:

• полное или сокращенное наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда, название паевого инвестиционного фонда, номер и дата регистрации правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом;
• информация о местах, где можно до приобретения инвестиционных паев получить подробную информацию о ПИФе и ознакомиться с правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом и иными документами, предусмотренными законодательством об инвестиционных фондах;
• положение о том, что стоимость инвестиционных паев может увеличиваться и уменьшаться, результаты инвестирования в прошлом не определяют доходы в будущем, государство не гарантирует доходность инвестиций в инвестиционные фонды, а также сведения о том, что до приобретения инвестиционного пая следует внимательно ознакомиться с правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом.

Управляющая компания паевым инвестиционным фондом несет ответственность за содержание и форму распространяемой или публикуемой информации об управляющей компании или о паевом инвестиционном фонде, в том числе за распространение или опубликование неточной, не-полной или вводящей в заблуждение информации, а также за ее несвоевременное распространение или опубликование. Раскрываемые сведения должны соответствовать правилам доверительного управления паевым инвестиционным фондом, изменениям и дополнениям в них.

Управляющим компаниям ПИФами запрещено распространять:

• недобросовестную, недостоверную, неэтичную, заведомо ложную, скрытую, вводящую в заблуждение информацию;
• какие-либо гарантии, обещания и предположения будущей эффективности и доходности управляющей компании паевым инвестиционным фондом, в том числе основанные на информации об их реальной деятельности в прошлом;
• информацию, документально не подтвержденную;
• информацию, не имеющую непосредственного отношения к управляющей компании паевым инвестиционным фондом или паевому инвестиционному фонду;
• ссылки на утверждение или одобрение органами государственной власти какой-либо информации о деятельности управляющей компании ПИФом;
• ложные или неправильно сформулированные заявления или утверждения о факторах, существенно влияющих на результаты инвестиционной деятельности управляющей компании паевым инвестиционным фондом;
• заявления или утверждения об изменении либо иные сравнения результатов инвестиционной деятельности управляющей компании паевым инвестиционным фондом в текущий момент и в прошлом, не основанные на расчетах доходности, определяемых в соответствии с требованиями законодательства;
• заявления о будущих инвестициях, содержащие гарантии безопасности инвестиций и стабильности размеров возможных доходов или издержек, связанных с указанными инвестициями;
• преувеличенные или неподтвержденные заявления о навыках управления или характеристиках управляющей компании паевым инвестиционным фондом, а также связях с органами государственной власти или иными органами либо ведомствами.

В состав информации, которая должна раскрываться заинтересованным лицам в пунктах приема заявок на приобретение, обмен и погашение инвестиционных паев ПИФов, входит следующая информация:

• правила доверительного управления паевым инвестиционным фондом, а также полный текст зарегистрированных изменений и дополнений в них;
• правила ведения реестра владельцев инвестиционных паев;
• справка о стоимости имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, и соответствующие приложения к ней;
• справка о стоимости чистых активов паевого инвестиционного фон-да и расчетной стоимости одного инвестиционного пая по последней оценке;
• баланс имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках управляющей компании паевым инвестиционным фондом, бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках специализированного депозитария, заключение аудитора, составленные на последнюю отчетную дату;
• отчет о приросте (уменьшении) стоимости имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, сведения о вознаграждении управляющей компании и расходах, подлежащих возмещению за счет имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, по состоянию на последнюю отчетную дату;
• иная информация, распространенная или опубликованная управляющей компанией паевым инвестиционным фондом в соответствии с требованиями законодательства или правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом.

Информация о размерах суммы, на которую выдается один пай, суммы денежной компенсации при его погашении, о методе определения расчетной стоимости одного инвестиционного пая, о СЧА ПИФа в расчете на один инвестиционный пай на отчетную дату, о времени начала и окончания приема заявок на приобретение, погашение и обмен инвестиционных паев, о сроках приема указанных заявок (для интервальных паевых инвестиционных фондов), о случаях приостановления и возобновления выдачи, по-гашения и обмена инвестиционных паев, об агентах по выдаче, погашению и обмену паев также должна предоставляться заинтересованным лицам по телефону или раскрываться иным способом, указанным управляющей компанией.

Управляющая компания обязана опубликовать правила доверительного управления паевым инвестиционным фондом до начала формирования ПИФа.

Опубликованию подлежат следующие сведения:

• информация о фирменном наименовании управляющей компании паевым инвестиционным фондом, месте нахождения агентов по выдаче, погашению и обмену паев, местах приема заявок на приобретение, погашение и обмен паев;
• бухгалтерский баланс имущества ПИФа, бухгалтерский баланс и от-чет о прибылях и убытках управляющей компании ПИФом;
• отчет о приросте (уменьшении) стоимости имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, сведения о вознаграждении управляющей компании и расходах, подлежащих возмещению за счет имущества ПИФа;
• справка о стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и соответствующие приложения к ней;
• информация о принятии решения о передаче прав и обязанностей по договору доверительного управления паевым инвестиционным фондом другой управляющей компании.

Порядок раскрытия указанной информации устанавливается нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.